|
Senast uppdaterat:
2010-12-08
2010-12-08:
Förtydligande med radnummer i fakturabeskrivningarna.
2009-09-18:
Beskrivningen har kompletterats med förslag till
friskrivningsklausul på fakturan (se nedan).
Så
här hanterar man fakturor med ROT-avdrag i Magenta efter 1 juli 2009
För att
hantera det nya ROT-avdraget från 1 juli 2009 klarar man sig
bra med standardfunktionerna i Magenta Fakturering.
Det speciella
är att man måste känna till hur man momsmärker
en enskild fakturarad.
Momsmärkning
av en enskild fakturarad
Genom att
högerklicka på den grå rubriklisten för
fakturaraderna (dvs. till höger om den blå R1/R2/R3-rutan)
kan man välja fler fakturaradsfält. För radtyp 1 och 2
är det kolumnen "À-pris" som ändras och
för radtyp 3 är det kolumnen "Belopp" som ändras.
I det här
fallet högerklickar man och väljer "Momskod som
kolumnval". (Man kan även upprepade gånger klicka
direkt på Apriskolumnen eller gå via menyvalet
"Redigera", "Kolumnval" eller direkt trycka Ctrl-F8.)
Om ingen
momskod anges på fakturaraden styrs momsen av den momskod som
finns angiven under flik 2 "Villkor".
Gör
så här
Antag följande:
Arbete exkl
moms: 20.000
Material exkl
moms: 10.000
Moms: 7.500
Summa före
skattereduktion: 37.500
Skattereduktion:
50% av 20.000 plus moms = 50% av 25.000 = 12.500.
Skapa två
fakturor:
-
en till
kunden, på hela beloppet minus rotavdraget
-
en faktura
ställd på skatteverket (utan att skickas till
skatteverket, den blir en intern faktura för den egna
bokföringens skull).
Faktura 1 -
Kundens faktura
Använd
lediga benämningsrader till att skriva nödvändig
information: Köparens personnummer (samordningsnummer om ett
sådant nummer finns), uppgifter om småhusets eller
ägarlägenhetens beteckning. Gäller det en
bostadsrätt ska det finnas med uppgifter om lägenhetens
beteckning samt föreningens eller bolagets organisationsnummer
eller motsvarande i ansökan. (Skatteverkets anvisning för
detta hittar du här.)
För
arbete på småhus behövs följande uppgifter:
För
arbete på bostadsrätt behövs följande uppgifter:
Eller
följer man samma uppställning som på den blankett man
så småningom ska redovisa på (SKV 4529):
Tips:
Första gången man skriver in ovanstående rader
på en order eller faktura kan man spara dem som standardtexter
så att man i framtiden enkelt kan hämta dem. Det gör
man genom att klicka på Meny-knappen och välja "Spara
som standardtext" och ange filnamn lika med t.ex. "ROT-avdragstext".
När man
sedan vill hämta texten till en annan order/faktura klickar man
på Meny-knappen och väljer "Hämta
standardtext" (kortkommandot Ctrl-F7).
Man bör
gärna ha med en friskrivningsklausul på fakturan (om man
inte redan har haft det i avtalet). Även den kan man spara som
standardtext (klicka på Meny-knappen och välj "Spara
som standardtext"):
För det
fall att Skatteverket finner att fakturamottagaren inte har rätt
till hela eller delar av ovanstående ROT-avdrag,
förbehåller vi oss rätten att tilläggsfakturera
resterande del.
Skapa fakturan
därefter som vanligt men lägg till en rad med ROT-avdraget
(i det här fallet 12.500) och momsmärk raden med N (N som i
[Nej, momsfri]).
|
Rad |
Artikelnr |
Benämning |
Antal |
Enhet |
Apris |
R% |
Belopp |
|
1 |
A1 |
Arbete |
1 |
st |
20.000,00 |
|
20.000,00 |
|
2 |
M1 |
Material |
1 |
st |
10.000,00 |
|
10.000,00 |
|
3 |
|
Prel
skattereduktion för hushållsarbeten 50% av 25.000 |
1 |
st |
-12.500,00 |
|
-12.500,00 |
Växla nu
kolumner så att du ser momskodskolumnen, antingen genom att
högerklicka på dem gråa rubriklisten och välja
"Momskod som kolumnval" eller genom att trycka Ctrl-F8 tre
gånger som att momskolumnen syns:
Ange Momskod
lika med N på raden för rotavdraget:
|
Rad |
Artikelnr |
Benämning |
Antal |
Enhet |
Momskod |
R% |
Belopp |
|
1 |
A1 |
Arbete |
1 |
st |
|
|
20.000,00 |
|
2 |
M1 |
Material |
1 |
st |
|
|
10.000,00 |
|
3 |
|
Prel
skattereduktion för hushållsarbeten 50% av 25.000 |
1 |
st |
N |
|
-12.500,00 |
Vi får
därmed ett avdrag på fakturan som inte påverkar momsen.
Summa exkl
moms: 17.500
Moms: 7.500
Att betala: 25.000
På flik
5 "Moms" syns att momsen är beräknad på
hela beloppet (30.000) men att fakturan har en momsfri post på -12.500.
Faktura 2 -
Skatteverkets faktura
Faktura 2
är utställd på Skatteverket men skickas aldrig till
Skatteverket utan används enbart som en intern faktura för
den egna bokföringens skull.
Lägg upp
Skatteverket som en kund (utan adress så att du inte skickar
fakturan av misstag, du ska bara ha den för internt bruk).
Skriv
fastighetsbeteckningar och liknande information på lediga fakturarader.
Skriv:
"ROT-avdrag för faktura FXXXXXX" (fakturanr på
den föregående faktura som är ställd till kunden)
Låt den
ha en enda beloppsrad (rad 2 i detta exempel):
|
Rad |
Artikelnr |
Benämning |
Antal |
Enhet |
Apris |
R% |
Belopp |
|
1 |
|
ROT-Avdrag
avseende faktura F12345 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
Prel
skattereduktion för hushållsarbeten 50% av 25.000 |
1 |
st |
12.500,00 |
|
12.500,00 |
Växla nu
kolumner så att du ser momskodskolumnen, antingen genom att
högerklicka på den gråa rubriklisten och välja
"Momskod som kolumnval" eller genom att trycka Ctrl-F8 tre
gånger som att momskolumnen syns:
Ange Momskod
lika med N på beloppsraden (rad 2 i detta exempel):
|
Rad |
Artikelnr |
Benämning |
Antal |
Enhet |
Momskod |
R% |
Belopp |
|
1 |
|
ROT-Avdrag
avseende faktura F12345 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
Prel
skattereduktion för hushållsarbeten 50% av 25.000 |
1 |
st |
N |
|
12.500,00 |
Fakturorna tillsammans
Dessa fakturor
tillsammans har då 30.000 i momspliktig omsättning och 0
kr i momsfri omsättning.
Tips
På flik
6 Anteckning på kundens faktura kan du markera Ljussignal = Gul
(OBS) och i "Anteckningar" t.ex. skriva "OBS!
ROT-avdragsfaktura" så kommer denna information upp
när fakturan så småningom betalmarkeras.
Läs mer
hos Skatteverket.se
Allmänt
om rotavdragen: Husarbete
(hushålls- och ROT-arbeten)
Om fakturan
och om vilka uppgifter som måste finnas med: Fakturamodellen
För ROT-arbete:
Blankett SKV
4529: Begäran
om utbetalning, Preliminär skattereduktion för ROT-arbete
För hushållsarbete:
Blankett SKV
4528: Begäran
om utbetalning, Preliminär skattereduktion för hushållsarbete |
